How much tax will I pay on a €40,000 salary in Cyprus in 2026?

For an employee with no exemptions: social insurance (8.8%) is €3,520 and GESY (2.65%) is €1,060. Both are deductible, leaving taxable income of €35,420 and income tax of about €2,855. Take-home pay is about €32,565 a year.

What are the income tax rates in Cyprus in 2026?

The first €22,000 of taxable income is tax-free. Then 20% up to €32,000, 25% up to €42,000, 30% up to €72,000 and 35% above €72,000.

Do I pay tax in Cyprus if my salary comes from abroad?

It depends on your tax residency, not on where the money comes from. If you are tax resident in Cyprus (more than 183 days a year, or the 60-day rule), your salary from a company abroad is taxed in Cyprus, and you may use the 20% or 50% exemption for new residents. If you are not tax resident, Cyprus does not tax a salary paid from abroad.

What is the 50% tax exemption?

Half of your employment income is tax-free for up to 17 years if your first job in Cyprus pays more than €55,000 a year and you were not tax resident in Cyprus for at least 15 years before (10 years for jobs started from 1 January 2022 to 29 June 2023).

Is the 13th salary taxed?

Yes. A 13th salary is part of your annual pay: it is taxed and has social insurance and GESY taken off like the other salaries. Choose 13 salaries in the calculator to see the amount of each payment.

Are the results exact?

They are estimates for the 2026 tax year. Your payslip can differ slightly because of rounding, benefits in kind, provident funds, life insurance and other deductions. For a personal answer, speak to an accountant or tax adviser.

Калькулятор зарплаты на Кипре 2026

Рассчитайте свою зарплату на руки на Кипре после подоходного налога, социального страхования и GESY, с налоговыми ставками 2026 года и льготами для тех, кто переезжает на Кипр.

Ваша зарплата Валовая зарплата

За зарплат в год

До любых вычетов, как указано в вашем договоре.

Как вы работаете

Работник кипрской компании Удалённая работа, оплачиваемая зарубежной компанией Самозанятый или фрилансер

Вы являетесь налоговым резидентом Кипра? Социальное страхование (Social Insurance) уплачивается на Кипре (не в тех случаях, когда работодатель платит его в другой стране ЕС по форме A1)

Укажите ваш годовой доход (доход за вычетом расходов на ведение бизнеса). Расчёт выполняется по максимальной базе для социального страхования; ваш реальный минимум зависит от вашей профессии.

Льготы для новых резидентов Освобождение

Только одна за раз. См. условия ниже.

Семья и жильё (необязательно)

Вы Дети

Арендная плата или проценты по ипотеке, которые вы платите в год Доход нашей семьи находится в пределах лимитов (€100 000 при наличии до 2 детей, €150 000 при 3 или 4, €200 000 при 5 и более)

Расчёты за налоговый год 2026 для одного человека. Они не включают натуральные льготы, пенсионные фонды, страхование жизни или доходы, отличные от этой зарплаты. Ставки проверены в октябре 2026 года. Для персонального ответа обратитесь к бухгалтеру или налоговому консультанту.

Как работает подоходный налог на Кипре в 2026 году

На Кипре налог на доходы взимается по ступеням. Согласно налоговой реформе, действующей с 1 января 2026 года, первые €22 000 не облагаются налогом, а высшая ставка 35% начинается с суммы свыше €72 000. Сначала с зарплаты удерживаются социальные отчисления и GESY (Общая система здравоохранения), и оба этих платежа уменьшают доход, с которого начисляется налог.

Налогооблагаемый доход	Ставка
До €22,000	0%
От €22 001 до €32 000	20%
От €32 001 до €42 000	25%
От €42 001 до €72 000	30%
Свыше €72,000	35%

Социальные взносы (Social Insurance) и ГЕСИ (GESY)

Социальное страхование: наёмные работники платят 8,8% от зарплаты, но не более чем с €5 742 в месяц (€68 904 в год в 2026 году). Самозанятые платят 16,6% от дохода, при этом минимальная сумма взноса устанавливается в зависимости от профессии.
GESY, национальная система здравоохранения: 2,65% от зарплаты наёмного работника и 4% для самозанятых, с дохода до €180 000 в год.
Ваш работодатель также платит взносы сверх вашей зарплаты (на социальное страхование, в фонды выплат при увольнении и на обучение, на социальную солидарность и GESY), поэтому наём сотрудника обходится ему примерно на 15% дороже вашей валовой зарплаты.

Налоговые льготы для тех, кто переезжает на Кипр

Освобождение 20%: для первой работы на Кипре, начинающейся после 26 июля 2022 года, если вы не были налоговым резидентом Кипра в течение 3 лет до этого и работали за границей на работодателя за пределами Кипра. 20% вашей зарплаты не облагаются налогом, но не более €8 550 в год, в течение 7 лет.
Освобождение 50%: для первой работы на Кипре с зарплатой более €55 000 в год, если вы не были налоговым резидентом Кипра не менее 15 лет до этого. Половина вашей зарплаты не облагается налогом в течение 17 лет.
Льгота 25%: для тех, кто возвращается на Кипр после работы за границей не менее 7 лет и начинает работать по найму или открывает бизнес в период с 2025 по 2030 год с доходом более €30 000. 25% дохода не облагаются налогом, но не более €25 000 в год, в течение 7 лет.

Подробнее читайте в наших руководствах о налоговом резидентстве и статусе non-dom.

Заработок за границей

Многие экспаты на Кипре работают удалённо на компанию за границей. Что имеет значение, так это ваше налоговое резидентство, а не то, откуда поступают деньги:

Не налоговый резидент Кипра (менее 183 дней в году и правило 60 дней не применяется): Кипр не облагает налогом зарплату, выплачиваемую из-за границы. Налог вы платите там, где являетесь налоговым резидентом. Многие люди, оформившие визу цифрового кочевника, находятся в этом положении.
Налоговый резидент Кипра: ваш доход со всего мира облагается налогом здесь, включая зарплату от компании за границей, и на вас также распространяется GESY. Вы можете воспользоваться освобождением в 20% или 50%, если соответствуете условиям, а соглашения об избежании двойного налогообложения не позволяют платить налог дважды с одного и того же дохода.
Правило 60 дней: вы можете стать налоговым резидентом уже после 60 дней, если вы не являетесь налоговым резидентом нигде больше, не проводите в другой стране более 183 дней, имеете жильё на Кипре и работаете или ведёте бизнес здесь.
Неграждане-домициляры (большинство экспатов) не платят взнос на оборону с дивидендов и процентов в течение 17 лет. Поэтому доход от инвестиций может быть в значительной степени освобождён от налогов, но зарплата всё равно облагается налогом.

Место уплаты социального страхования зависит от вашего работодателя: работодатель из другой страны ЕС обычно продолжает платить его там (с формой A1); работодатель из-за пределов ЕС, как правило, должен зарегистрироваться на Кипре.

Часто задаваемые вопросы

Сколько налога я заплачу с зарплаты в 40 000 евро на Кипре в 2026 году?

Для работника без льгот: социальное страхование (8,8%) составляет €3 520, а GESY (2,65%) — €1 060. Оба взноса вычитаются из дохода, поэтому налогооблагаемый доход составляет €35 420, а подоходный налог — около €2 855. Чистая годовая зарплата на руки — около €32 565.

Какие ставки подоходного налога на Кипре в 2026 году?

Первые €22 000 налогооблагаемого дохода не облагаются налогом. Далее 20% до €32 000, 25% до €42 000, 30% до €72 000 и 35% с суммы свыше €72 000.

Нужно ли платить налог на Кипре, если моя зарплата поступает из-за границы?

Это зависит от налогового резидентства, а не от того, откуда поступают деньги. Если вы являетесь налоговым резидентом Кипра (более 183 дней в году или по правилу 60 дней), ваша зарплата от компании за рубежом облагается налогом на Кипре, и вы можете воспользоваться льготой 20% или 50% для новых резидентов. Если вы не являетесь налоговым резидентом, Кипр не облагает налогом зарплату, выплачиваемую из-за границы.

Что такое налоговая льгота 50%?

Половина дохода от трудовой деятельности не облагается налогом в течение до 17 лет, если первая работа на Кипре оплачивается более €55 000 в год и вы не были налоговым резидентом Кипра как минимум 15 лет до этого (10 лет для работ, начатых с 1 января 2022 года по 29 июня 2023 года).

Облагается ли налогом 13-я зарплата?

Да. 13-я зарплата является частью годового дохода: она облагается налогом, и с неё, как и с других выплат, удерживаются взносы на социальное страхование и GESY. Выберите 13 зарплат в калькуляторе, чтобы увидеть сумму каждой выплаты.

Являются ли результаты точными?

Это расчётные оценки для налогового года 2026. Ваша расчётная ведомость может немного отличаться из-за округления, натуральных льгот, пенсионных фондов, страхования жизни и других удержаний. Для персонального ответа обратитесь к бухгалтеру или налоговому консультанту.

Как работает подоходный налог на Кипре в 2026 году

Социальные взносы (Social Insurance) и ГЕСИ (GESY)

Налоговые льготы для тех, кто переезжает на Кипр

Заработок за границей

Часто задаваемые вопросы

Похожие руководства

Кипр, подобранный для вас