Πώς να υποβάλετε προσωπική φορολογική δήλωση στην Κύπρο (Tax For All και TAXISnet)

Η υποβολή προσωπικής φορολογικής δήλωσης στην Κύπρο γίνεται εξ ολοκλήρου ηλεκτρονικά. Το 2026 υπάρχουν δύο πύλες που πρέπει να γνωρίζετε, παρατεταμένη προθεσμία έως τις 31 Οκτωβρίου 2026 για εισοδήματα του 2025, και νέοι κανόνες βάσει των οποίων πολύ περισσότεροι αλλοδαποί κάτοικοι θα πρέπει να υποβάλλουν δήλωση από το επόμενο έτος.

Καλό είναι να γνωρίζετε: τι άλλαξε το 2026. Για εισοδήματα που αποκτώνται από το 2026, κάθε φορολογικός κάτοικος ηλικίας 25 έως 70 ετών πρέπει να υποβάλλει δήλωση, ακόμη και αν δεν έχει εισόδημα· το πρόστιμο για εκπρόθεσμη υποβολή αυξήθηκε από €100 σε €150· οι αυτοεργοδοτούμενοι χρειάζονται ελεγμένους λογαριασμούς μόνο όταν ο κύκλος εργασιών τους υπερβαίνει τα €120,000 (ήταν €70,000) και, αν τους χρειάζονται, υποβάλλουν δήλωση έως τις 31 Ιανουαρίου του δεύτερου έτους· οι νέες εκπτώσεις για παιδιά, ενοίκιο ή τόκους στεγαστικού δανείου και πράσινες αναβαθμίσεις διεκδικούνται μέσω της δήλωσης· και από τις 5 Οκτωβρίου 2026 τα τραπεζικά στοιχεία για επιστροφές φόρου διαχειρίζονται μόνο μέσω του Tax For All.

Ποια πύλη χρησιμοποιείτε: Tax For All ή TAXISnet;

Το Tax For All (TFA), στο οποίο συνδέεστε με το CY Login, είναι η κύρια πύλη του Τμήματος Φορολογίας. Εκεί εγγράφεστε για να λάβετε φορολογικό αριθμό, βλέπετε τον φορολογικό σας λογαριασμό και τα υπόλοιπα, ενημερώνετε τα στοιχεία σας και, από τις 5 Οκτωβρίου 2026, δηλώνετε ή αλλάζετε τον τραπεζικό λογαριασμό για επιστροφές (έντυπο Τ.Φ. 2008).

Για το φορολογικό έτος 2025, ωστόσο, η δήλωση φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων (έντυπο Τ.Φ. 1, που ονομάζεται μερικές φορές και IR1) υποβάλλεται ακόμη στο TAXISnet, το παλαιότερο σύστημα. Οι κωδικοί πρόσβασης του TAXISnet σάς αποστέλλονται αφού εγγραφείτε στο TFA. Κάθε χρόνο περισσότερες υπηρεσίες μεταφέρονται στο TFA, γι' αυτό ελέγξτε την ανακοίνωση του Τμήματος Φορολογίας πριν υποβάλετε τη δήλωσή σας για το 2026 το 2027.

Ποιοι πρέπει να υποβάλουν δήλωση;

Για το φορολογικό έτος 2025 (υποβολή το 2026): φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου των οποίων το ακαθάριστο εισόδημα ξεπέρασε τα €19.500. Ακαθάριστο εισόδημα σημαίνει το εισόδημα πριν από τις απαλλαγές και τις εκπτώσεις, από όλες τις πηγές, συμπεριλαμβανομένων των ξένων συντάξεων, των ενοικίων και των μερισμάτων.

Από το φορολογικό έτος 2026 (υποβολή το 2027):

• κάθε φορολογικός κάτοικος Κύπρου που είναι τουλάχιστον 25 ετών και κάτω των 71 ετών στις 31 Δεκεμβρίου, ακόμη και χωρίς εισόδημα·
• οποιοσδήποτε, ανεξαρτήτως ηλικίας, έχει φορολογητέο εισόδημα·
• οι μη κάτοικοι μόνο εφόσον έχουν φορολογητέο εισόδημα από την Κύπρο.

Και οι non-dom πρέπει να υποβάλουν δήλωση, ακόμη και αν τα μερίσματα και οι τόκοι τους απαλλάσσονται από την ειδική εισφορά για την άμυνα. Δείτε τον οδηγό μας για τη φορολογική μεταρρύθμιση του 2026 και, αν δεν είστε βέβαιοι αν είστε φορολογικός κάτοικος, τον οδηγό μας για τους κανόνες των 183 ημερών και των 60 ημερών.

Ποιες είναι οι προθεσμίες;

Ο φόρος που οφείλεται για το έτος πρέπει να καταβληθεί μέχρι την προθεσμία υποβολής (για όσους υποβάλλουν με ελεγμένους λογαριασμούς, ελέγξτε χωριστά την ημερομηνία πληρωμής). Οι προθεσμίες έχουν παραταθεί με διάταγμα σε αρκετά πρόσφατα έτη, γι' αυτό παρακολουθείτε τις ανακοινώσεις, αλλά μην βασίζεστε σε παράταση.

Χρειάζεται να πληρώσετε προσωρινό φόρο κατά τη διάρκεια του έτους;

Αν έχετε εισόδημα που δεν φορολογείται στην πηγή, όπως κέρδη από αυτοαπασχόληση ή ενοίκια, πληρώνετε προσωρινό φόρο σε δύο δόσεις μέσα στο έτος: 31 Ιουλίου και 31 Δεκεμβρίου. Για το 2026 αυτό σημαίνει 31 Ιουλίου 2026 και 31 Δεκεμβρίου 2026. Οι εισφορές ΓεΣΥ επί των ενοικίων που καταβάλλονται από ιδιώτες ενοικιαστές αυτοεκτιμώνται επίσης στις ίδιες ημερομηνίες. Η ετήσια δήλωσή σας τακτοποιεί στη συνέχεια το υπόλοιπο.

Τι χρειάζεστε πριν ξεκινήσετε;

• Ο αριθμός φορολογικής ταυτότητας (πώς να τον αποκτήσετε).
• Τα στοιχεία σύνδεσής σας στο TAXISnet και ένας λογαριασμός CY Login για το Tax For All.
• Η ετήσια κατάσταση απολαβών και κρατήσεων από τον εργοδότη σας (έντυπο Τ.Δ. 63).
• Καταστάσεις σύνταξης από το εξωτερικό, μετατρεμμένες σε ευρώ.
• Αρχεία με τα ενοίκια που εισπράξατε, τους τόκους, τα μερίσματα και τυχόν φόρο που καταβλήθηκε στο εξωτερικό.
• Αποδείξεις για εκπτώσεις: ασφάλιστρα ασφάλισης ζωής και ανικανότητας, εισφορές σε ταμείο συντάξεων ή προνοίας, συνδρομές σε συνδικαλιστικές οργανώσεις, εγκεκριμένες δωρεές και, από το 2026, ενοίκιο ή τόκοι στεγαστικού δανείου, πράσινες αναβαθμίσεις και ασφάλιση κατοικίας έναντι φυσικών καταστροφών.
• Αν διεκδικείτε απαλλαγή λόγω απασχόλησης (20%, 50% ή 25%), αποδεικτικά στοιχεία για το πότε φτάσατε και ξεκινήσατε να εργάζεστε.

Πώς υποβάλλετε τη δήλωση; Βήμα προς βήμα

Χρειάζεται οι μισθωτοί να κάνουν κάτι κατά τη διάρκεια του έτους;

Ναι. Οι εργοδότες παρακρατούν φόρο μηνιαίως (PAYE) με βάση τις πληροφορίες που τους δίνετε. Για να αντικατοπτρίζονται οι νέες εκπτώσεις του 2026 στον μισθό σας, δώστε στον εργοδότη σας το έντυπο Τ.Δ. 59 με το συνολικό ποσό που διεκδικείτε για κάθε κατηγορία. Διαφορετικά, θα περιμένετε επιστροφή φόρου μετά την υποβολή της δήλωσης.

Τι συμβαίνει αν υποβάλετε ή πληρώσετε εκπρόθεσμα;

Για παραλείψεις πριν από το 2026, το πάγιο πρόστιμο ήταν €100. Δεν επιβάλλεται πρόστιμο εάν χορηγηθεί επίσημη παράταση και υποβάλετε τη δήλωση και πληρώσετε μέχρι τη νέα ημερομηνία.

Συνηθισμένα προβλήματα

• Προβλήματα σύνδεσης: η γραμμή τεχνικής υποστήριξης του Tax For All είναι 17700 (μόνο για τεχνική βοήθεια).
• Ξεχασμένο εισόδημα από το εξωτερικό: οι φορολογικοί κάτοικοι πρέπει να δηλώνουν το παγκόσμιο εισόδημά τους. Οι non-dom δηλώνουν και πάλι μερίσματα και τόκους, τα οποία απαλλάσσονται από την ειδική εισφορά για την άμυνα αλλά υπόκεινται σε εισφορά ΓεΣΥ· δείτε τον οδηγό για το καθεστώς non-dom.
• Δεν λάβατε επιστροφή φόρου: ελέγξτε ότι ο IBAN σας είναι καταχωρισμένος στο Tax For All.
• Ο/Η σύντροφός σας δεν υπέβαλε δήλωση: οι νέες οικογενειακές εκπτώσεις απαιτούν την έγκαιρη υποβολή των δηλώσεων και των δύο συντρόφων.
• Σύνθετες περιπτώσεις: αν έχετε αυτοαπασχόληση, δραστηριότητα σε περισσότερες χώρες ή ακίνητα στο εξωτερικό, απευθυνθείτε σε λογιστή.

Τι να κάνετε στη συνέχεια

1. Υποβάλετε τη δήλωσή σας για το 2025, αν δεν το έχετε ήδη κάνει (παρατεταμένη προθεσμία: 31 Οκτωβρίου 2026· οι εκπρόθεσμες δηλώσεις επιβαρύνονται με πρόστιμο €150).
2. Καταχωρίστε τον IBAN σας στο Tax For All για επιστροφές φόρου.
3. Ξεκινήστε έναν φάκελο για τις αποδείξεις του 2026, καθώς όλοι όσοι είναι ηλικίας 25 έως 70 ετών υποβάλλουν δήλωση το 2027.
4. Διαβάστε τον πρακτικό οδηγό μας για τα οικονομικά των ξένων που ζουν στην Κύπρο.