Do I pay tax in Cyprus if I work remotely for a foreign company?

Yes, once you are Cyprus tax resident. Spending more than 183 days in Cyprus in a calendar year makes you resident, and residents are taxed on their worldwide income, including a salary paid from abroad. A double tax treaty usually stops you being taxed twice.

Do digital nomad visa holders pay tax in Cyprus?

The Migration Department says digital nomads who stay more than 183 days in a tax year are considered Cyprus tax residents. Below that, they are generally not taxed in Cyprus on foreign income.

How much tax will I pay on a €60,000 remote salary in Cyprus?

About €7,840 in income tax in 2026, if you pay Cyprus social insurance and GESY and claim no exemptions. Contributions add about €6,870, so total deductions are around €14,700.

Can remote workers use the 60-day rule in Cyprus?

Usually not. The 60-day rule also requires a business, employment or directorship of a Cyprus-resident company during the year, and a permanent home in Cyprus. Working for a foreign employer alone does not meet it.

Can remote workers claim the 50% tax exemption in Cyprus?

The 50% exemption is for employment exercised in Cyprus paying over €55,000, by people who were not resident for the previous 15 years. Whether a job with a foreign employer qualifies depends on the facts, so get written advice before you claim it.

Do I need to file a tax return in Cyprus as a remote worker?

Yes, if you are resident and your income is above the filing limit, which was €19,500 of gross income for 2025. Because a foreign employer does not withhold Cyprus tax, the return is how you settle what you owe.

מס לעובדים מרחוק בקפריסין 2026

סכמו את העמוד 7 נקודות עיקריות · דקה אחת

מתי עובדים מרחוק הופכים לתושבי מס בקפריסין?שנת המס בקפריסין היא השנה הקלנדרית.
כמה מס הכנסה משלמים?הפרשות לביטוח סוציאלי (Social Insurance) ולמערכת GESY מנוכות לפני חישוב המס, עד לתקרה של חמישית מההכנסה שלכם.
האם ניתן להשתמש בפטורי המס על הכנסה מעבודה?פטור של 20%: עד €8,550 בשנה למשך שבע שנים, עבור עבודה ראשונה בקפריסין שהחלה אחרי 26 ביולי 2022, אם לא הייתם תושבים במשך שלוש השנים הקודמות ועבדתם בחו"ל אצל מעסיק שאינו מקפריסין.
מה לגבי GESY וביטוח לאומי?תושבים משלמים GESY על הכנסתם: 2.65% על הכנסה מעבודה שכירה, 4% לעצמאים, ו-2.65% על קצבאות פנסיה, שכירות וריבית, עד הכנסה של €180,000 בשנה.
איך משלמים מס בלי מעסיק בקפריסין?מעסיק בקפריסין מנכה מס מדי חודש במסגרת PAYE.
איך נמנעים מלהיות מחויבים במס פעמיים?לקפריסין יש הסכמי מניעת כפל מס עם כ-68 מדינות, לרבות בריטניה.
מעמד non-dom והכנסות מהשקעותאם אינכם בעלי דומיצילה בקפריסין, אתם פטורים מ-Special Defence Contribution (תרומה מיוחדת להגנה), ולכן דיבידנדים ורוב הריבית פטורים מהתשלום הזה.

תשובה קצרה

אם אתם עובדים מרחוק מקפריסין עבור מעסיק זר או לקוחות זרים, אתם הופכים לתושבי מס בקפריסין ברגע שאתם שוהים כאן יותר מ-183 ימים בשנה קלנדרית, ומשלמים אז מס בקפריסין על הכנסתכם העולמית. מ-2026 ואילך, €22,000 הראשונים מחויבים ב-0%, והמדרגות עולות עד 35% מעל €72,000, כך שמשכורת של €60,000 משלמת כ-€7,800 במס הכנסה. תשלומי בריאות GESY מתווספים על כך, וביטוח לאומי משולם בדרך כלל במקום שבו אתם עובדים בפועל.

שהייה של יותר מ-183 ימים בקפריסין בשנה קלנדרית הופכת אתכם לתושבי מס; כלל ה-60 יום דורש בדרך כלל עבודה, עסק או תפקיד דירקטור בקפריסין.
מדרגות המס לשנת 2026: 0% עד €22,000, 20% עד €32,000, 25% עד €42,000, 30% עד €72,000, 35% מעל לכך.
המערכת הכללית לשירותי בריאות (GESY): 2.65% לשכירים ו-4% לעצמאים, על הכנסה עד €180,000.
לפי כללי האיחוד האירופי, הביטוח הלאומי (Social Insurance) משולם במדינה שבה אתם עובדים בפועל. אישור A1 יכול לשמור על השתייכותכם למערכת של מדינת המוצא במקרה של שליחויות זמניות.
מכיוון שאין ניכוי מס במקור על ידי מעסיק בקפריסין, משלמים מס זמני ב-31 ביולי וב-31 בדצמבר, ומגישים דוח שנתי.

אם אתם גרים בקפריסין ועובדים מרחוק, בין אם עבור חברה בחו"ל ובין עבור לקוחות זרים, המספר המרכזי הוא 183: אם תשהו כאן יותר מ-183 ימים בשנה קלנדרית, אתם תושבי מס בקפריסין וחייבים במס על כל מה שאתם מרוויחים בעולם. הבשורה הטובה היא שמ-1 בינואר 2026 ההכנסה הראשונה של €22,000 פטורה ממס, כך ששכר מרחוק טיפוסי של €40,000 משלם שיעור מס הכנסה אפקטיבי של כ-7%.

מדריך זה מסביר מתי קפריסין יכולה להטיל עליכם מס, כמה משלמים בשכר טיפוסי, מה קורה עם הפרשות לביטוח בריאות ולביטוח סוציאלי, וכיצד לשלם מס כאשר אין מעסיק בקפריסין שמנכה אותו עבורכם. הנתונים מתייחסים לשנת המס 2026 ונבדקו באוקטובר 2026.

מתי עובדים מרחוק הופכים לתושבי מס בקפריסין?

שנת המס בקפריסין היא השנה הקלנדרית. יש שני מבחנים, ונדרש לעמוד באחד מהם בלבד.

כלל 183 הימים

אתם תושבי מס אם שהִיתם בקפריסין יותר מ-183 ימים בשנה. אין תנאי נוסף. רוב העובדים מרחוק שגרים כאן במשרה מלאה נופלים תחת כלל זה.

כלל 60 הימים

אפשר להיחשב תושב גם לאחר 60 ימים בלבד, אך עליכם לעמוד בכל התנאים הבאים באותה שנה:

שהייה של לפחות 60 ימים בקפריסין;
לא יותר מ-183 ימים בכל מדינה אחרת;
עסק בקפריסין, עבודה בקפריסין או כהונה כדירקטור בחברה תושבת קפריסין בשלב כלשהו במהלך השנה;
בית קבע בקפריסין, בבעלותכם או שכור.

מ-1 בינואר 2026 אינכם צריכים עוד להוכיח שאינכם תושבי מס בשום מקום אחר. עבודה אצל מעסיק זר, או עבודה עצמאית ללא עסק בקפריסין, לא עומדות בדרך כלל בתנאי השלישי, ולכן רוב העובדים מרחוק נשענים על כלל 183 הימים. המדריך שלנו לכללי 183 ו-60 הימים מכסה ספירת ימים ושנות מס חלקיות.

מה לגבי נומדים דיגיטליים?

דף הנומדים הדיגיטליים של מחלקת ההגירה (Civil Registry and Migration Department) קובע שמחזיקי היתר הנומד שנשארים יותר מ-183 ימים בשנת מס נחשבים לתושבי מס של קפריסין. הוויזה עצמה היא מעמד הגירה: היא דורשת הכנסה נטו של לפחות €3,500 לחודש ומאפשרת לכם לחיות כאן תוך עבודה למעסיקים או ללקוחות מחוץ לקפריסין. ראו את המדריך לוויזת נומד דיגיטלי. עד סוף יוני 2025 הונפקו 518 היתרי נומד דיגיטלי, בנוסף ל-389 היתרים לבני משפחה.

כמה מס הכנסה משלמים?

תושבי קפריסין משלמים מס הכנסה על הכנסתם מכל העולם לפי המדרגות הבאות החל משנת 2026:

הכנסה החייבת במס	שיעור	המס במדרגה העליונה
עד €22,000	0%	€0
€22,001–€32,000	20%	€2,000
€32,001–€42,000	25%	€4,500
€42,001–€72,000	30%	€13,500
מעל €72,000	35%	–

הפרשות לביטוח סוציאלי (Social Insurance) ולמערך הבריאות הכללי (GESY) נגרעות לפני המס, במסגרת תקרה של חמישית מההכנסה שלכם. החל מ-2026 ניתן להפחית גם סכומים עבור ילדים, שכר דירה או ריבית משכנתא על הבית, ושדרוגים ירוקים. ההסבר על רפורמת המס של 2026 מפרט אותם.

דוגמאות מעשיות לעובד מרחוק (2026)

הדוגמאות מניחות שאתם תושבים לאורך כל השנה, משלמים ביטוח סוציאלי בקפריסין בשיעור של 8.8% ו-GESY בשיעור של 2.65%, ואינכם תובעים פטורים או ניכויים אחרים. הביטוח הסוציאלי מפסיק להילקח מהשכר בגובה של 68,904 € בשנת 2026.

שכר ברוטו	הפרשות שנוכו	הכנסה חייבת במס	מס הכנסה	שיעור מס הכנסה אפקטיבי
€40,000	€4,580	€35,420	€2,855	7.1%
€60,000	€6,870	€53,130	€7,839	13.1%
€100,000	€8,714	€91,286	€20,250	20.3%

ההפרשות עצמן משולמות בנוסף למס ההכנסה. אם תישארו במערכת הביטחון הסוציאלי של מדינת המוצא שלכם עם אישור A1 או אישור בריטי, יופחת רק GESY, ולכן הכנסתכם החייבת במס בקפריסין תהיה גבוהה מעט יותר.

האם ניתן לנצל את פטורי המס על תעסוקה?

לקפריסין יש פטורים נדיבים לאנשים שעוברים לכאן כדי לעבוד, אך הם נכתבו עבור תעסוקה שמבוצעת בקפריסין:

פטור של 20%: עד €8,550 בשנה למשך שבע שנים, עבור עבודה ראשונה בקפריסין שהחלה לאחר 26 ביולי 2022, אם לא הייתם תושבים במשך שלוש השנים הקודמות ועבדתם בחו"ל אצל מעסיק שאינו קפריסאי.
פטור של 50%: מחצית משכרכם פטורה למשך 17 שנה, אם השכר גבוה מ-€55,000 בשנה, העבודה החלה לאחר 1 בינואר 2022, ולא הייתם תושבים במשך 15 השנים הקודמות.

ניתן להשתמש רק באחד מהפטורים בכל פעם. האם עבודה מרחוק עבור מעסיק זר נחשבת לעבודה שמבוצעת בקפריסין תלוי באופן שבו העבודה מאורגנת, ומחלקת המסים (Tax Department) לא פרסמה הנחיות ציבוריות ברורות בנושא. קבלו ייעוץ בכתב לפני שתתבעו אחד מהפטורים בדוח שלכם.

יש גם פטור מלא על שכר עבור עבודה שבוצעה מחוץ לקפריסין למשך יותר מ-90 ימים בשנה עבור מעסיק שאינו קפריסאי. הוא יכול לעזור לאנשים שנוסעים לתקופות ארוכות.

GESY

תושבים משלמים ל-GESY על הכנסתם: 2.65% על הכנסה מעבודה, 4% לעצמאים, ו-2.65% על קצבאות פנסיה, שכירות וריבית, עד €180,000 של הכנסה בשנה. לא-תושבים משלמים רק על הכנסה ממקורות בקפריסין, ולכן ברגע שאתם גרים כאן, ההכנסה הזרה שלכם נכללת בחישוב. בתמורה ניתן להירשם אצל רופא GESY; ראו את מדריך GESY שלנו.

ביטוח לאומי פועל לפי כללים שונים ממס הכנסה. לפי תקנות האיחוד האירופי, אתם מכוסים על ידי המדינה שבה אתם עובדים בפועל, וזו קפריסין עבור עובד מרחוק במשרה מלאה המתגורר כאן. תעודת A1 ממדינת המוצא שלכם יכולה להשאיר אתכם במערכת שלה לשליחויות של עד 24 חודשים. GOV.UK קובע שאותו עיקרון חל על עובדים בריטים, שיכולים לקבל תעודה בריטית לשליחויות זמניות של עד שנתיים.

בקפריסין שיעור הפרשות העובד עומד על 8.8%, ועוד 8.8% מצד המעסיק, ועובדים עצמאיים משלמים 16.6%. מעסיק זר שיש לו עובדים המכוסים בקפריסין חייב להירשם אצל שירותי ביטוח לאומי (Social Insurance). אם אתם עצמאיים, עיינו במדריך לעצמאים שלנו.

איך משלמים מס בלי מעסיק קפריסאי?

מעסיק קפריסאי מנכה מס מדי חודש במסגרת PAYE. מעסיק זר שאין לו נוכחות כאן בדרך כלל אינו עושה זאת, ולכן אתם מסדירים את התשלום בעצמכם:

קבלו מספר מס. הירשמו ל-Tax For All באמצעות CY Login. ראו את מדריך ה-TIN שלנו.
שלמו מס זמני. העריכו את הכנסות השנה ושלמו מס זמני בשני תשלומים שווים, עד 31 ביולי ו-31 בדצמבר.
הגישו את הדוח השנתי. שכירים מגישים בדרך כלל עד 31 ביולי של השנה שלאחר מכן. לשנת המס 2025 הוארך המועד ל-31 באוקטובר 2026, סף ההגשה עמד על €19,500 הכנסה ברוטו, והגשה באיחור עולה €150. המדריך שלנו להגשת דוח מס מלווה אתכם בתהליך.
שמרו הוכחות. שמרו את רישומי הטיסות, חוזה השכירות ותלושי השכר, כדי להוכיח איפה הייתם ומה הרווחתם.

איך נמנעים מלשלם מס פעמיים?

לקפריסין יש אמנות למניעת כפל מס עם כ-68 מדינות, ביניהן בריטניה. אם מדינה נוספת גובה מס גם על המשכורת שלכם, קפריסין מעניקה זיכוי על המס הזר, עד לגובה המס הקפריסאי על אותה הכנסה. מדינת המוצא שלכם עשויה לבקש תעודת תושבות מס קפריסאית, שאותה תוכלו לבקש ממחלקת המסים (Tax Department) לאחר שיהיה לכם מספר מס.

ספרו לצוות השכר של המעסיק שלכם כשאתם עוברים, כדי שניתן יהיה לבחון את הניכוי במקור במדינת המוצא שלכם לפי האמנה.

מעמד non-dom והכנסות מהשקעות

אם אינך בעל דומיציל קפריסאי, אתה פטור מ-Special Defence Contribution (תרומה מיוחדת להגנה), ולכן דיבידנדים ורוב הריביות אינם כפופים לתשלום זה. החל משנת 2026 שיעור המס על דיבידנדים לתושבים בעלי דומיציל ירד ל-5%, והתשלום על שכירות בוטל. קראו את המדריך שלנו על סטטוס non-dom.

מה עושים עכשיו

ספרו את הימים שלכם לשנה זו ולשנה הבאה, והחליטו מתי תהפכו לתושבים.
הוציאו מספר מס בקפריסין ושאלו את המעסיק שלכם על שכר ו-Social Insurance (ביטוח לאומי קפריסאי).
הפרישו כסף למועדי המס הזמניים.
פנו ליועץ מס בקפריסין אם אתם רוצים לתבוע פטור או אם יש לכם הכנסה ממדינות שונות.

מומלץ למדריך הזה

מכיל קישורי שותפים

טלפון, אינטרנט ואבטחה

Airalo כרטיסי eSIM בתשלום מראש לקפריסין ול-200+ מדינות: תהיו מחוברים לרשת ברגע שתנחתו. להזמנת eSIM

שאלות נפוצות

האם אני משלם מס בקפריסין אם אני עובד מרחוק בשביל חברה זרה?

כן, לאחר שאתם הופכים לתושבי מס של קפריסין. שהייה של יותר מ-183 ימים בקפריסין בשנה קלנדרית הופכת אתכם לתושבים, ותושבים מחויבים במס על הכנסתם מכל מקור בעולם, כולל משכורת המשולמת מחו"ל. אמנת מס כפולה מונעת בדרך כלל מכם להיות מחויבים במס פעמיים.

האם מחזיקי ויזת נוודים דיגיטליים משלמים מס בקפריסין?

המחלקה להגירה (Civil Registry and Migration Department) קובעת שנוודים דיגיטליים השוהים יותר מ-183 ימים בשנת מס נחשבים לתושבי מס של קפריסין. מתחת לסף זה, בדרך כלל אינם מחויבים במס בקפריסין על הכנסה זרה.

כמה מס אשלם על משכורת עבודה מרחוק של €60,000 בקפריסין?

כ-€7,840 במס הכנסה בשנת 2026, אם תשלמו דמי ביטוח סוציאלי בקפריסין (Social Insurance) ו-GESY (מערך הבריאות הלאומי) ולא תתבעו פטורים. התשלומים מוסיפים כ-€6,870, כך שסך הניכויים עומד על כ-€14,700.

האם עובדים מרחוק יכולים להשתמש בכלל 60 הימים בקפריסין?

בדרך כלל לא. כלל 60 הימים דורש גם עסק, העסקה או תפקיד דירקטור בחברה תושבת קפריסין במהלך השנה, וכן בית קבע בקפריסין. עבודה אצל מעסיק זר בלבד אינה עומדת בתנאי זה.

האם עובדים מרחוק יכולים לתבוע פטור מס של 50% בקפריסין?

הפטור של 50% מיועד לעבודה המבוצעת בקפריסין ומשולמת בסך של יותר מ-€55,000, לאנשים שלא היו תושבים במשך 15 השנים הקודמות. האם עבודה אצל מעסיק זר עומדת בתנאים תלויה בנסיבות, ולכן יש לקבל ייעוץ בכתב לפני התביעה.

האם אני צריך להגיש דוח מס בקפריסין כעובד מרחוק?

כן, אם אתם תושבים והכנסתכם עולה על סף הדיווח, שעמד על €19,500 הכנסה brut לשנת 2025. מאחר שמעסיק זר אינו מנכה מס קפריסאי מהשכר, ההחזר הוא הדרך לסגור את החוב לרשויות המס.

קישורים שימושיים

מקורות (6)